A Reforma Tributária, aprovada no Brasil, promete reformular a forma como empresas de todos os tamanhos lidam com a gestão financeira. Prevista para entrar em vigor gradualmente a partir de 2026, ela traz mudanças que impactam diretamente o caixa das empresas, exigindo atenção redobrada dos empreendedores. Vamos explorar os principais aspectos dessa reforma e entender como ela pode afetar a gestão tributária da sua empresa.
O que é a reforma tributária?
A Reforma Tributária é uma transformação no sistema tributário brasileiro com o objetivo de simplificar a arrecadação e reduzir a burocracia. Atualmente, o Brasil é um dos países onde as empresas mais gastam tempo para apurar, declarar e pagar impostos: cerca de 1.500 horas por ano, em média.
Inspirada em sistemas tributários de mais de 170 países, a reforma propõe a criação do IVA (Imposto sobre Valor Agregado), que substituirá tributos como ISS, ICMS, PIS, e Cofins. Além disso, traz a adoção do mecanismo de “split payment” e a ampliação da compensação de créditos tributários, mudanças que prometem eliminar o efeito “cascata” dos impostos.
principais mudanças na gestão financeira
simplificação dos impostos
Com a implementação do IVA, os impostos sobre consumo serão simplificados, substituindo tributos federais, estaduais e municipais. Essa mudança visa reduzir a complexidade e aumentar a transparência na arrecadação.
A transição ocorrerá de forma gradual:
- Em 2026, o IVA começa a ser testado com alíquotas iniciais;
- Em 2027, o PIS e Cofins serão extintos;
- Em 2028, o IBS (parte do IVA) substituirá o ICMS e ISS.
- introdução do split payment
Esse mecanismo revolucionará a forma de recolher tributos. Agora, o imposto será descontado no momento da venda e enviado diretamente ao governo, sem passar pelo caixa da empresa.
Por exemplo, em uma venda de R$ 1.000 com imposto de 25%, a empresa receberá R$ 750 líquidos, e R$ 250 serão recolhidos automaticamente pelo governo. Isso pode gerar impactos significativos no fluxo de caixa das empresas, especialmente nas micro e pequenas.
- créditos tributários e o fim da cumulatividade
A Reforma ampliará a possibilidade de compensação de tributos pagos, eliminando o efeito de “imposto sobre imposto”. Isso significa que os impostos recolhidos na compra de mercadorias ou serviços poderão ser utilizados para abater o montante devido nas vendas.
Por exemplo, se uma loja de roupas paga impostos ao adquirir estoque, poderá usar esse crédito para reduzir os tributos devidos nas vendas. Esse modelo torna a tributação mais justa e reduz o custo final.
O impacto no simples nacional
Para empresas optantes pelo Simples Nacional, a carga tributária continuará sendo recolhida pelo DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional), sem aumento no valor final dos tributos. Porém, a dinâmica do mercado mudará devido a dois fatores principais:
- competitividade e créditos tributários
Empresas do Simples Nacional oferecem créditos tributários menores para seus clientes PJ. Como resultado, fornecedores de outros regimes tributários podem se tornar mais atrativos no novo cenário, impactando diretamente a competitividade. - mudança no fluxo de caixa
Com o split payment, o recolhimento imediato dos impostos pode comprometer o fluxo de caixa das empresas. No modelo atual, as empresas do Simples pagam tributos mensalmente, permitindo maior controle sobre suas finanças. Com a reforma, o valor das vendas será recebido já descontado dos impostos, exigindo ajustes na gestão financeira.
Como se preparar para a reforma tributária
A Reforma Tributária exigirá planejamento e adaptação. Aqui estão algumas dicas para começar:
- Mapeie o regime tributário da sua empresa (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real);
- Analise seu fluxo de caixa e reveja os custos operacionais;
- Avalie o perfil dos seus fornecedores e clientes;
- Consulte um especialista para entender os impactos específicos no seu negócio.
Embora a Reforma Tributária traga desafios, como a adaptação ao split payment e mudanças na competitividade, ela também oferece oportunidades, como maior justiça tributária e simplificação do sistema. Estar preparado é a chave para minimizar impactos negativos e aproveitar os benefícios da nova estrutura.
Para empreendedores, contar com especialistas em consultoria tributária, como a BSSP Consulting, é essencial nesse momento de transição. Não espere até 2026 para se adaptar; comece agora a planejar o futuro tributário do seu negócio!
